随着养老保险制度的越来越深入人心，人们越来越想了解到养老保险的秘密。社保缴费基数上下限一般是社平工资的60%到300%。人们都知道养老保险是多缴多得、长缴多得，可是高缴费基数究竟有多大意义呢？让我们通过数据分析来看一下：

养老金计算公式，目前主要是依据国发2005年38号文件确定的，待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，个别人员还会有过渡性养老金。

第一，不同缴费基数下基础养老金的差别。

基础养老金等于，退休上年度社会平均工资或者退休当年养老金计发基数×（1＋本人平均缴费指数）×缴费年限×1%。

实际上通过计算可以得知，如果说本人按照60%基数多缴费一年，基础养老金可以多领取0.8%的社平工资；如果是按照100%基数多缴费一年，基础养老金可以多领取1%的社平工资。

这种情况下按100%基数缴费就不划算了吗？不是这样算的。先看一下个人账户养老金部分。

第二，个人账户养老金等于，退休时养老保险个人账户的余额除退休年龄确定的计发月数。

记入个人账户的钱数，是个人缴费基数的8%。按照养老保险个人账户的使用规则，只有退休以后可以按月领取或者去世以后由继承人一次性支取剩余部分，无需缴纳个人所得税。

对于单位职工来说，理论上职工缴纳的部分全部进入个人账户。至于部分挂靠企业缴纳社保的情况，这属于违法行为，就不说了。单位职工参加养老保险，自然是缴费越高越划算。

如果是灵活就业人员按照20%比例缴费怎么算？除了进入个人账户部分以外，剩余部分进入统筹账户。

假设我们参保时的社平工资是7000元，60%和100%基数分别是4200元和7000元，进入统筹账户的钱数每月是504元和840元，一年累计是6048元和10080元。

这种情况下，如果仅用基础养老金计算的话，何时能回本呢？假设退休时使用的社平工资是1万元，也就是说按60%基数和100%基数缴费，每月可以领取的基础养老金是80元和100元，回本时间分别是75.6个月和100.8个月。

但是如果我们按照人均预期寿命来测算的话，女同志的退休年龄是50岁或者55岁，男同志的退休年龄是60岁，2021年的人均预期寿命是78.2岁。是否划算，一目了然。

退休以后，养老金还会根据社会平均工资和物价增长情况不断进行调整的，调整的方式一般分为定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行，挂钩调整中又有按养老金水平挂钩。所以养老金待遇还是越来越高的，回本时间也会越来越短。

实际上，如果我们真正考虑到回本时间的话，还需要考虑到去世时的一次性抚恤金和丧葬补助金待遇。两种待遇都是跟去世上年度所在省份城镇月人均可支配收入挂钩的，丧葬补助金是两个月，一次性抚恤金是根据缴费年限可领取养老金的时间可以领取9~24个月。一般都得三四万元以上，而且随着人们收入水平的提高，有关待遇还会提高。

综合来说，参加养老保险其实回本时间是很短的，缴费基数越高，实际上是越划算的。