1、销售货物确认收入
普票
借:应收账款--XX 公司
贷:主营业务收入--XX 商品
应交税费-应交增值税
专票
借:应收账款--XX 公司
贷:主营业务收入--XX 商品
应交税费--应交增值税
2、不开票收入
借:库存现金\银行存款
贷:主营业务收入--XX 商品
应交税费-应交增值税
3、购入商品
借:库存商品--XX商品
贷:应付账款--XX 公司
4、收到客户货款
借:银行存款
贷:应收账款--XX 公司
5、支付供应商货款
借:应付账款--XX 公司
贷:银行存款
6、购买固定资产
借:固定资产
贷:应付账款-XX 公司
7、发生经营费用
借:管理费用\销售费用\财务费用
贷:银行存款/库在现金
8、缴纳上月税款
借:应交税费--应交增值税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
应交税费--地方教育费附加
应交税费--印花税
应交税费--个人所得税
应交税费--企业所得税
贷:银行存款
9、支付社保/公积金
借:应付职工薪酬--社保（公司承担部分）
应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分）
其他应收款--社保（个人承担部分）
其他应收款--公积金（个人承担部分）
贷:银行存款--招行
10、支付上月工资
借:应付职工薪酬--工资
贷:应交税费--个人所得税
其他应收款--个人社保
其他应收款--个人公积金
银行存款
11、计提本月工资
借:管理费用\销售费用
贷:应付职工薪酬-工资
12、计提社保、公积金
借:管理费用\销售费用--社保（公司承担部分）
管理费用\销售费用--公积金（公司承担部分）
贷:应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-住房公积金
13、计提本月税金
借:税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
应交税费--地方教育费附加
应交税费--印花税
14、计提所得税(季度计提)
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
15、计提本月折旧
借:管理费用\销售费用一折旧费
贷:累计折旧
16、计提本月摊销
借:管理费用\销售费用
贷:累计摊销
17、结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品--XX 商品
18、结转损益
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
管理费用\销售费用\财务费用
