在2024年参加养老保险，如果按照60%和100%档次缴费15年，未来的退休养老金能领多少呢？缴费档次高，会不会更划算？

现在我们参加养老保险，缴费产生的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，具体的计算公式是2005年国发38号文件确定的。

基础养老金部分，主要是按照社平工资和指数化月平均缴费工资的平均值为基数，每缴费一年发给1%，不足一年的按月累计计算。

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

首先对比基础养老金。

如果我们按照60%基数缴费15年，本人的指数化月平均缴费工资实际上就等于60%的退休上年度社平工资。

这种情况下，退休上年度社会平均工资和本人指数化月平均工资的平均值，就是80%的退休上年度社会平均工资。

缴费年限是15年，再乘以1%，因此60%基数缴费15年，基础养老金最终结果是12%的退休上年度社会平均工资。

如果是100%基数的情况下，按照上面的计算规律，基础养老金结果为15%的退休上年度社会平均工资。

关于退休上年度社会平均工资需要说明一下。现在有很多省份计算养老金使用的计发基数是超过退休时上年度全口径社平工资的，但是随着时间的推移，都要向全口径社平工资过渡的。15年后，基本上都会完成过渡了，不用担心。

2023年，全国31个省份的计算养老金使用的计发基数或退休上年度社会平均工资是6401元至12183元。我国的社平工资还会持续上涨，15年后差不多能达到1.3万元到2.5万元之间。

所以，15年后基础养老金预计能达到1560元至3000元（60%）、1950元至3750元（100%）。

第二对比个人账户养老金。

养老保险个人账户，是按照每月缴费基数的8%记入的。但是记入以后每年还会计算利息。如果说记账利率能够跟社平工资增长率一样（实际情况会一般低一些），这种情况下个人账户的余额就恰好等于最后一年缴费的15倍。

假设最后一年的社平工资是1.3~2.5万元，那么按照60%档次缴费产生的个人账户余额能达到11.232万元至21.6万元，100%档次缴费产生的个人账户余额能达到18.72万元至36万元。

如果是60岁退休，计发月数按照139个月计算，60%档次缴费的个人账户养老金能够领取808元至1553元，100%档次缴费的个人账户养老金能够领取1347元至2590元。

根据上面的情况来看，2024年开始60%档次缴费，15年后退休，养老金能领到2368元至4553元。有人可能怀疑，现在60%缴费15年养老金不是只领1000多吗？实际上，我们要注意是15年后退休，未来的社平工资要比现在高得多，而且现在养老金领1000多元的老人，大多数是50岁退休的女性，计发月数是195个月的。

至于100%档次，养老金甚至能够达到3297元至6340元。不要觉得6340元很高，实际上只不过是未来当地社平工资2.5万元的25.36%而已。

总体来说，60%档次和100%档次缴费15年，养老金差距还是不小的。有条件的话，可以选择较高档次缴费，毕竟养老金是关乎我们晚年剩余时间的大事。​