一般来说，刚退休养老金中只有大约20%~50%的比例，是个人所缴纳的部分。随着退休领取养老金年限的增长，养老金的不停增加，个人缴纳的养老金部分在领取的养老金中的比例会逐渐降低，最终到一定的年限以后会降至零。

参加养老保险缴费，一般是等于缴费基数×缴费比例。缴费比例企业职工是本人承担个人缴费基数的8%，单位承担单位缴费基数的16%。提醒：单位缴费基数不一定等于个人缴费基数之和。灵活就业人员缴费比例通常是20%。大家参加养老保险缴纳的全部的钱，实际上都是由养老保险基金统筹管理。

不过，国家还有养老保险个人账户制度。相应的养老保险个人账户是每月按照缴费基数的8%记入的，这部分钱每年按照国家规定的养老保险个人账户记账利率计算利息。相应的记账利率，2016年由国家统一公布，近年来一直是6%~8%以上。注意养老保险，个人账户只是记账而已，类似于社会保险系统中的虚拟账户。

养老保险个人账户用于记算支付参保人员的个人账户养老金。如果参保人去世以后，相应的个人账户还有余额可以由继承人继承。如果我们把养老保险个人账户当做自己积累的钱，这种情况下确实相当于自己给自己支付养老金了。

个人账户养老金能领取多少呢？

第一种假设，按照60%基数缴费15年。这种缴费方式，退休可以领取12%的社会平均工资的基础养老金。如果社会平均工资是5000元，那么基础养老金就是600元。

60%基数缴费，每月进入个人账户是240元，一年是2,880元。假设15年缴费基数不变，社会平均工资不变，不记算利息。15年积累个人账户额度是4.32万元。如果是60岁退休，每月可以领取310.8元的个人账户养老金。

所以，个人账户养老金占全部养老金的34%。如果考虑到以前养老保险缴费基数比较低，个人账户养老金低，个人账户养老金的占比可能只有20%甚至更低。

第二种假设，如果是300%基数缴费15年，基础养老金可以领取30%的社平工资，也就是1500元每月，而计算出来的个人账户养老金是1550元。这种极端情况下，个人账户养老金约占全部养老金待遇的50%左右。

但是，由于个人账户计账利率赶不上社会平均工资增长率，实际上比例会低不少的。

随着时间的推移，个人领取的基本养老金会不停的增长，但是个人账户养老金确实不变的，因此所占的比例会逐渐降低。像我岳母刚退休时的个人账户养老金只有100多元，但是经过养老金近20年的增长，现在每月养老金能领取到3100多元，占比现在不足3%。

等到有一天个人账户的余额领取完毕，国家会使用统筹账户的部分发放个人账户养老金，确保退休待遇不变。这种情况下，个人缴纳的部分所占养老金的比例就是0了。

实事求是的说，退休以后我们领取的养老金待遇主要是由国家支付，个人缴纳的钱由国家统筹管理，个人只需要按照国家规定享受待遇就可以了。退休老人领取养老金的钱，主要是年轻人缴纳的和国家给予补贴的养老保险基金。比如说2019年我国养老保险基金的累计结余是5.46万亿元，而当年的养老保险基金收入为52919亿元，支出49228亿元。结余的钱不足，养老保险基金支出。如果没有养老保险基金的缴费和国家补贴，养老保险基金是很难运行下去的。

另外，参保人去世以后，个人账户的余额可以继承，另外国家还会支付丧葬费、抚恤金等待遇。从这些角度说，国家承担了养老保险的绝大部分责任。

所以，我们不能将参加养老保险当成一种个人储蓄投资，而应当当做一种为自己筹划养老的义务。其实，筹划养老的这个义务，对我们个人带来的利益也是非常大的。