职工养老金包括三部分：基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金（若有），所以我们从这三部分来拆解一下。
一、基本养老金
基本养老金，由基本养老保险基金以货币形式支付的养老保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活，基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。
退休时的基本养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发1%。
2024年1月1日起，退休人员基本养老金上调3%。
基本养老金的计算公式：
每月基本养老金=（基本养老金计发基数 指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%
从这个公式中可以看出，基本养老金受3个因素影响：缴费年限、基本养老金计发基数、平均缴费工资指数。这三个数值越高，能领取的基本养老金越多。
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缴费年限
缴费年限，是指参保人员退休前累计缴纳基本养老保险费的年数，每满12个月按一年计算，不满一年的，保留小数点后两位。
累计缴费年限并不要求连续不中断缴纳，如果有人在一年中只在1-3月、6-7月、12月缴费，那么缴费年数按照0.5年计算。
缴费年限包括实际缴费年限和视同缴费年限。实际缴费年限，就是我们通常理解的缴费年限，个人真的掏钱缴费的年限。
但是，现行基本养老保险制度建立以前，我国企业职工实行的是企业养老制度，个人不缴费，退休后由企业发放职工退休金。1991年国务院才规定基本养老保险基金由企业和职工共同缴费。
所以为了照顾新规定实施以前的企业职工，国家规定了在实行个人缴费制度前，职工的连续工龄可视同缴费年限。
缴费年限对基本养老金的影响，会比月工资高、低对基本养老金的影响更大一点，它体现了“多工作、多得养老金”、“长缴长得”的政策导向。
所以，基本养老保险要坚持缴费，尽量不要长期断缴。如果工作暂时不稳定，在经济压力不那么大时，可以以灵活就业身份参保。
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基本养老金计发基数
基本养老金计发基数以前是指当地上年度在岗职工月平均工资。从2020年开始使用，计发基数使用当地（各省、自治区、直辖市）上年度全口径城镇单位就业人员平均工资。
在实务中，基本养老金计发基数并不完全等于社会平均工资，它可能在社会平均工资基础上进行一定调整。但是，这种调整幅度很小，又经过指数化，实际差异几乎可以忽略不计。
基本养老金计发基数，直接反映了当地经济发展水平。整体来看经济越发达的地区，基本养老金计发基数一般越高。
2023年各省份基本养老金计发基数
2023年全国各省份的基本养老金计发基数有所不同，具体数值如下：
北京市：计发基数为11525元，增长率为4%。
上海市：计发基数为12183元，增长率为6.91%。
天津市：计发基数为9016元，增长率为3.97%。
西藏自治区：计发基数从9900元上涨至10791元，增长9%。
广东省：计发基数为9028元，增长率为3.99%。
江苏省：计发基数为8613元，增长率为3.66%。
安徽省：计发基数为7688元，增长率为3.88%。
湖南省：计发基数为7417元，增长率为3.99%；
江西省：计发基数为7417元，增长率为3.30%；
山东省：计发基数为7468元和7069元，增长率分别为3.98%和1.96%；
河南省：计发基数尚未公布，但预计会有所增长。
这些数据表明，不同省份的基本养老金计发基数存在差异，反映了各地经济发展水平、人口结构和社会保障政策的不同。
基本养老金计发基数的确定，直接影响到退休人员的养老金水平，体现了国家对不同地区退休人员生活保障的考虑和支持。
同时这些数据也反映了国家在社会保障体系建设方面的努力，旨在确保退休人员的基本生活需求得到满足。
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平均缴费工资指数
平均缴费工资指数=月缴费工资指数的合计值÷累计缴费月数
月缴费工资指数=本人月度缴费基数÷社会平均工资
本人月度缴费基数，一般是缴费当月的工资。如果工资过低或过高，月度缴费基数会调整为社会平均工资的60%或300%，换言之月度缴费基数处在社会平均工资60%~300%之间。
举个例子：
假设王阿姨2024年职工基本养老保险的缴费基数是8000元，上年度当地社会平均工资是8310元/月，则当月缴费工资指数=8000÷8310=0.96。
如果王阿姨在退休前累计缴费达到25年，平均缴费工资指数为1，退休时该省基本养老金计发基数是1万元。
那么王阿姨退休第一年每月基本养老金=10000×（1＋1）÷2×25×1%=2500元。
平均缴费工资指数，可以大致反映个人工资的高低。指数大于1表明个人工资超过社会平均工资，否则表明个人工资低于社会平均工资。
通过指数化，高收入人群所能领到的基础养老金较其他人群会被压低，给人一种“劫富济贫”感觉。毕竟基本养老保险只是保基本，需要体现公平原则。
二、个人账户养老金
个人账户养老金，是指根据参保人员退休时其基本养老保险个人账户储存额计算出来的养老金。
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数。
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个人账户储存额
个人账户累计存储额，是指截至退休时，基本养老保险个人账户历年积累下来的余额，主要来自个人缴费及利息。
基本养老保险的个人账户相当于强制储蓄，在工作时为将来的退休攒钱。
近几年账户收益率数据如下图：
