一级建造师经济核心提分现金和有价证券的财务管理，一建学霸笔记，长按点赞 转发 评价持续更新哦，文荡版点我头像私信我：2022

1.企业置存现金的原因，主要是满足交易性、预防性和投机性的需要。交易性需要是指满足日常业务的现金需要；预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付；投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会

2.企业现金管理的目标：在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益

3.为提高现金使用效率，可采用的方法：

（1）力争现金流量同步

（2）使用现金浮游量

（3）加速收款

（4）推迟应付票据及应付账款的支付：企业在不影响自己信誉的前提下尽可能地推迟应付票据及应付账款的支付期

4.成本分析模式中三种成本与持有现金的关系

（1）机会成本（正比）

（2）管理成本（无明显的比例关系）

（3）短缺成本（反比）

上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量