1、（单选题）下列各项中，关于其他货币资金表述中正确的是（ ）。

A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金

B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算存款

C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让

D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算

2、（单选题）企业在进行现金清查时，查出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，正确的会计处理方法是（ ）。

A.将其从“待处理财产损溢”科目转入“管理费用”科目

B.将其从“待处理财产损溢”科目转入“营业外收入”科目

C.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应付款”科目

D.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应收款”科目

3、（多选题）根据《现金管理暂行条例》规定，下列各项经济业务中，一般应用现金支付的是（ ）。

A.支付给出差人员必须随身携带的差旅费4000元

B.支付零星办公用品购置费800元

C.支付职工津贴1000元

D.支付某单位的物资采购款3000元

4、（判断题）某企业收到对方以转账支票形式支付的货款，记入到“其他货币资金”科目中。（ ）

A.正确

B.错误
5、（判断题）企业外埠存款一律采用转账结算，不能提取现金。（ ）

A.正确

B.错误

解析

1、正确答案：D

考点：货币资金
解析：选项A，企业单位信用卡存款账户不可以交存现金；

选项B，企业信用证保证金存款余额可以转存其开户行结算存款；

选项C，企业银行汇票存款的收款人可以将其收到的银行汇票背书转让，但是带现金字样的银行汇票不可以背书转让。

2、正确答案：B

考点：货币资金

解析：企业在进行现金清查中，发现多余的现金，批准处理前通过“待处理财产损溢”处理。属于无法查明原因的现金溢余，经批准后记入“营业外收入”。

3、正确答案：ABC

考点：货币资金

解析：企业可用现金支付的款项有：

（1）职工工资、津贴（选项C）；

（2）个人劳务报酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（6）出差人员必须随身携带的差旅费（选项A）；

（7）结算起点1000元以下的零星支出（选项B）；

（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述情况用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。

4、正确答案：B

考点：货币资金

解析：支票不属于其他货币资金，收到支票记入到银行存款中。

5、正确答案：B

考点：货币资金

解析：企业外埠存款除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算。