一、库存现金

1、提现：借：库存现金

贷：银行存款

（ps:只做财务会计，预算会计不做账）

2、差旅费：

职工申请借差旅费现金：借：其他应收款

贷：库存现金

报销差旅费时：借：业务活动费用/单位管理费用（实际报销金额）

库存现金（返还差额）

贷：其他应收款

借：行政支出/事业支出（实际金额）

贷：资金结存-货币资金

3、其他涉及现金的业务

（1）因开展业务活动等收到的现金

借：库存现金

贷：事业收入/应收账款

借：资金结存-货币资金

贷：事业预算收入

（2）因购买服务、商品或者其他事项支出现金

借：业务活动费用

贷：库存现金

借：行政支出/事业支出

贷：资金结存-货币资金

（3）对外捐赠现金资产

借：其他费用

贷：库存现金

借：其他支出

贷：资金结存-货币资金

4、受托代理代管现金

收到：借：库存现金-受托代理资产

贷：受托代理负债

（ps:预算会计不做）

二、银行存款

1、收到存款利息

借：银行存款

贷：利息收入

借：资金结存-货币资金

贷：其他预算收入

2、支付手续费

借：业务活动费用

贷：银行存款

借：行政支出/事业支出

贷：资金结存-货币资金