3问3答汇算清缴，这些高频问题看过来！
3问3答！汇算清缴，这些高频问题看过来！
正在做所得税的汇算清缴给大家分享三个。大家在实务当中遇到的问题！后续给大家会继续分享这块的知识。
有的学员问老师，汇算报表是报账上的会计报表，还是报自己调整后的报表。我们是小公司，调整项目也不多！我告诉你，如果你是小公司的，你们单位没有找审计，这年报有两种可能。
第一个：没有发现有调整事项，一般就直接以你自己12月末的财务报表作为年报。发现了一些问题，你科目串户，成本费用计多，你自我调整了这年报，就以你调整之后的会计报表进行报送。
第二个问题：有的学员说老师，我之前22年暂估，估入的是费用，后期来的发票是成本，那我账上没有做更正。我现在不是小微企业，我需要填写收入成本费用明细表，那我汇算清缴，到底是按成本去填，期间费用还是按费用去填写？
肯定是按成本来填写，前提是什么？你得把你年度利润当中的费用金额调整到成本当中去。用调整之后的年报进行汇算，您可不能将错就错！
有的学员说：老师我们去年有一笔往来，我计错费用了。这个怎么处理？往来必须要调吗？那去年的费用调，以前年度损益调整，我们可以直接就在你23年账上面做一笔分录。
借：XX往来。贷：利润分配。以前年度损益调整科目，他就是过渡科目，将来是要转到利润分配的。同时你需要在22年汇算清缴做一个调增。你原来是把往来计了费用，你费用多做了。
所以22年汇算清缴先做个调增，学会了没有？每天早上8点/晚19点(至少一场)，给大家做直播交流，给大家做答疑分享。
大家如果头像亮红灯了，记得进老师的直播间来。如果你没有时间学习，汇算清缴实操爆款共：20节课时，已有7580人次学习，不限时不限次学习。可以点老师头像，进我的店铺(找客服拍课)。如果你现在正在做汇算清缴的工作，你想系统化的学习一下有关汇算里面的知识，大家可以点击左下角底下视频链接，讲解汇算清缴相关的税会差异。点关注老师，少交冤枉税！
