企业除了编制资产负债表、利润表，有需要还要编制现金流量表。现金流量表的编制方法有直接法和间接法两种。直接法直接确定每笔涉及现金收支业务的属性，归入按现金流动属性分类形成经营、投资、筹资三部分的现金收支项目。二者的现金流入流出净额合计就得到一个单位整个期间的现金净流量，与间接法相比较，它更能全面地反映企业一定时期的现金收支全貌，其所提供的信息有助于预测企业未来现金流量，有助于揭示企业的偿债能力、投资能力和支付股利的能力。本文主要介绍应用excel表格采用直接法根据有关科目记录、分析、填列现金流量表。
第一步：下载并安装“方方格子”插件，从财务软件中导出“序时账”。

第二步：运用“方方格子”插件中的“对方科目”功能，生成对方科目，记得勾选“精准匹配”。如下图所示：

生成后：

第三步：新建表格，将“现金流量表”上的项目，复制出来，如下图：

第四步：在“对方科目”，旁边增加两列“一级分类”“二级分类”，运用“下拉列表”功能，将第三步的表格制作成可选择的下拉列表，如下图所示：