想必大家最近都有关注到，随着个人养老金制度的发布，有一个词可是频繁的出现在我们的视线中。那就是——税收递延，税收递延究竟是什么意思呢？对我们有哪些好处呢？来跟大家聊一聊。

首先什么是税收递延

税收递延是指每个投资人每年有12000元的额度可用于税前免除。投资收益是暂不征税的， 等到你领取的时候呢也不是按照7.5%，而这个3%最低档的税率来进行个人所得税的缴纳。简单来说，税收递延就是把你当前要缴纳的这部分税给提前支取出来，相当于政府借了一笔没有利息的钱给你，鼓励你进行养老投资。

具体来说，这个政策对我们有什么好处？一共有三个，我们将一个一个来讨论。

首先，这12000每年的一个税前扣除具体能省多少钱？答案是因人而异
我们做个假设，假设在北京工作的小张，税前月平均收入8000-17000，税率10%。那么个人养老金每个月加1000元可以省100，那么一年可以省1000多。

第二个好处是投资收益环节暂不征税，收到的时候按照最低3%的税率缴纳个人所得税。他每个月都定投1000元，30年累计投资36万元。就算钱存到这个个人养老金账户里，也不会有增值情况。
由于领取时的税率优惠为3%，最终可领取34.92万元。如果小张不把这笔钱存入个人养老金账户，他将损失36000元。因此，这个账户虽然没有增值，但它的税收优惠也会为你省下不少钱。
第三，就是投资收益不再征税

前两种情况是基于没有增值的假设。如果考虑到我们的投资是有收益的，而且这个收益暂时不征税，那么这个递延税的好处就很可观了。
按照目前3.5%的商业保险年化利率计算，小张30年的投资金额为36万元。 30年后，他的个人养老金账户可累计到63.54万元。由于收入复利的效应，收到时的税率为30%，实际收到的金额为61.64万元。
而如果说，小张并没有存入个人养老金账户，而是自己投资。那么他需要3.92%的回报率才能达到同样的累计收益。
总结一下，相当于这个人的养老金，帮你拿到3.92%的年化收益率。
这里给大家提个醒，个人养老金账户是可以投资公务基金的。

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