我们罗斯罗德咨询公司做了9年的工业土地厂房买卖过户中介代办实操业务，发现很多老板想买或者想卖工业土地厂房，却根本不知道税费多少，需要交哪些税，税负率大概多少？

其实，很正常！很多老板、会计，一辈子也可能没有接触过这事！不知道交哪些税，也不知道交多少税，正常！

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现在，我们给大家说说！

1.需要缴纳的税种有：增值税（就是营改增前的营业税），由增值税所产生的附加税（包括城建税、教育费附加、地方教育费附加），土地增值税，所得税，契税，印花税！

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2.各种税的税率

增值税为：2016年4月30日前取得的工业土地，按照税务部门认可的第三方评估机构评估价实行简易5%的简易税率，2016年4月30日后取得的工业土地，按照税务局认可的评估价9%的税率征收！

城建税为增值税的7%，目前个人或小规模纳税人名下的工业土地减半征收！

教育费附加为增值税的3%，目前个人或小规模纳税人名下的工业土地减半征收！

地方教育费附加为增值税的2%，疫情期间好多地方免征，目前个人或小规模纳税人名下的工业土地减半征收！

印花税为税务部门认可的不含税评估价的0.05%，目前个人或小规模纳税人名下的工业土地减半征收！

土地增值税为评估价扣除增值税 附加税 土地取得成本 厂房建设成本后的余额，按照增值额与土地取得成本 厂房建设成本的比率，按照30%-60%征收！土地增值税核算非常复杂！

所得税比较复杂，个人名下按照20%征收，企业名下，按照所得额以5-25%征收！

契税按照不含税的评估价的3%征收！

以上就是工业土地厂房买卖过户需要缴纳的全部税种和税率！

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3.可以合计避税的方案

作价投资然后股权转让 公司名下的直接股权转让 公司分立后股权转让 公司合并后股权转让

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4.税费高低 风险评估

过户买卖税费最高，风险最低！

直接股权转让税费不算太高，有时候可能为零，但是风险最高！

作价投资然后股权转让，税费鉴于过户买卖和直接股权转让之间，风险能降低90%！

公司分立合并后股权转让，时间最长，虽然税费可能很低，潜在风险不小！

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以上仅仅是我们罗斯罗德管理咨询公司这么多年在全国各地代办工业土地厂房买卖过户股权转让等手续的浅见，供大家参考，如有不全的地方，见谅！